發(fā)布時(shí)間：2021-02-03 07:23

　　2007年國(guó)際金融危機(jī)后,全球金融行業(yè)和政府機(jī)構(gòu)重新審視資產(chǎn)證券化,一方面肯定了資產(chǎn)證券化為金融創(chuàng)新與發(fā)展做出的貢獻(xiàn),一方面承認(rèn)了各國(guó)在資產(chǎn)證券化交易監(jiān)管和投資者利益保護(hù)方面法制欠缺。各國(guó)在經(jīng)歷一番金融改革之后重啟資產(chǎn)證券化。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行資產(chǎn)證券化的操作模式,本文提出了三個(gè)問(wèn)題：一是我國(guó)將商業(yè)信托應(yīng)用于資產(chǎn)證券化的選擇是否有效率;二是與資產(chǎn)證券化和商業(yè)信托法律制度較成熟的國(guó)家或地區(qū)相比,我國(guó)大陸沒(méi)有完善的資產(chǎn)證券化法律體系,那么我國(guó)將商業(yè)信托應(yīng)用于資產(chǎn)證券化制度上存在什么樣的障礙或者風(fēng)險(xiǎn)；三是該如何完善現(xiàn)行法律制度,將商業(yè)信托合法合理地應(yīng)用于資產(chǎn)證券化,并使得我國(guó)資產(chǎn)證券化能夠在一個(gè)完善的法律制度框架下運(yùn)行。本文從以下五個(gè)方面著手解決以上問(wèn)題：一是研究資產(chǎn)證券化的基本理論,對(duì)資產(chǎn)證券化及其法律性質(zhì)以及交易環(huán)節(jié)和資產(chǎn)的特性有充分的認(rèn)識(shí)；二是研究商業(yè)信托的基本理論,對(duì)商業(yè)信托的法律本質(zhì)與特性以及在現(xiàn)代商事活動(dòng)中的功能與價(jià)值有充分的認(rèn)識(shí)：三是分析國(guó)外商業(yè)信托應(yīng)用于資產(chǎn)證券化的制度與實(shí)踐及啟示；四是分析商業(yè)信托在我國(guó)資產(chǎn)證券化中的應(yīng)用現(xiàn)狀,包括實(shí)踐中如何操作以及現(xiàn)行法律制度如何規(guī)定。五是對(duì)我國(guó)... 

【文章來(lái)源】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)四川省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：71 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
0.導(dǎo)論
    0.1 問(wèn)題的提出
    0.2 文獻(xiàn)綜述
    0.3 主要內(nèi)容與研究方法
    0.4 論文的創(chuàng)新與不足
1 商業(yè)信托與資產(chǎn)證券化
    1.1 資產(chǎn)證券化及其運(yùn)作
    1.2 商業(yè)信托的界定
        1.2.1 從傳統(tǒng)信托到商業(yè)信托
        1.2.2 商業(yè)信托的特征
    1.3 商業(yè)信托在資產(chǎn)證券化中的表現(xiàn)形式
        1.3.1 特殊目的機(jī)構(gòu)的組織形式——SPT
        1.3.2 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式——信托
2 商業(yè)信托應(yīng)用于資產(chǎn)證券化的理論基礎(chǔ)
    2.1 資產(chǎn)證券化的需求——資產(chǎn)證券化的法律屬性分析
        2.1.1 資產(chǎn)證券化的本質(zhì)與特征
        2.1.2 資產(chǎn)證券化的法律關(guān)系
    2.2 商業(yè)信托的供給——商業(yè)信托法律屬性分析
        2.2.1 信托財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利分配——信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性
        2.2.2 信托的內(nèi)部關(guān)系——信托協(xié)議的靈活性
        2.2.3 信托的外部關(guān)系——財(cái)產(chǎn)的有限責(zé)任
    2.3 商業(yè)信托應(yīng)用于資產(chǎn)證券化的功能價(jià)值
        2.3.1 破產(chǎn)隔離功能
        2.3.2 SPT的低成本運(yùn)作
        2.3.3 有效率的資產(chǎn)運(yùn)作
        2.3.4 受托人的權(quán)益制衡功能
3 境外商業(yè)信托應(yīng)用于資產(chǎn)證券化的分析與啟示
    3.1 SPT的法律性質(zhì)
        3.1.1 美國(guó)法中的SPT
        3.1.2 大陸法中的SPT
        3.1.3 啟示
    3.2 商業(yè)信托模式下的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
        3.2.1 無(wú)效信托與欺詐信托
        3.2.2 “實(shí)質(zhì)控制”產(chǎn)生“實(shí)體合并”
        3.2.3 剩余利益分配產(chǎn)生的“重新定性”
        3.2.4 啟示
    3.3 受托人監(jiān)督制度
        3.3.1 境外受托人監(jiān)督制度
        3.3.2 啟示
4 商業(yè)信托應(yīng)用于我國(guó)資產(chǎn)證券化的考察
    4.1 基本法律制度與實(shí)踐
        4.1.1 信貸資產(chǎn)證券化的法律制度
        4.1.2 企業(yè)資產(chǎn)證券化的法律制度
        4.1.3 我國(guó)資產(chǎn)證券化實(shí)踐
    4.2 評(píng)述
        4.2.1 作為法律關(guān)系的SPT
        4.2.2 商業(yè)信托≠破產(chǎn)隔離
        4.2.3 缺乏效率的監(jiān)督
5 商業(yè)信托應(yīng)用于我國(guó)資產(chǎn)證券化之法制完善
    5.1 關(guān)于商業(yè)信托的法律制度完善
        5.1.1 將商業(yè)信托納入《信托法》
        5.1.2 擴(kuò)大信托財(cái)產(chǎn)的范圍
        5.1.3 明確可撤銷與無(wú)效信托的判斷
    5.2 我國(guó)資產(chǎn)證券化立法及其配套法律制度完善
        5.2.1 資產(chǎn)證券化立法建議
        5.2.2 配套法律制度完善
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)的實(shí)踐和發(fā)展[J]. 吳顯亭.  中國(guó)金融. 2012(21)
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博士論文
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[2]資產(chǎn)證券化的法律制度研究[D]. 張澤平.華東政法大學(xué) 2007
[3]資產(chǎn)證券化破產(chǎn)隔離機(jī)制的法理基礎(chǔ)與中國(guó)實(shí)踐[D]. 張宇.中國(guó)政法大學(xué) 2007
[4]資產(chǎn)證券化資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓法律問(wèn)題研究[D]. 董京波.中國(guó)政法大學(xué) 2007
[5]資本結(jié)構(gòu)契約理論研究[D]. 葛結(jié)根.中國(guó)人民大學(xué) 2004
[6]資產(chǎn)證券化若干法律問(wèn)題比較研究[D]. 洪艷蓉.廈門大學(xué) 2002
[7]資產(chǎn)證券化法律制度研究[D]. 馮文力.西南政法大學(xué) 2002

碩士論文
[1]美國(guó)資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的重新定性法律問(wèn)題研究[D]. 徐煒瑜.中國(guó)政法大學(xué) 2010
[2]論信托的商事組織屬性[D]. 高尉瀧.中國(guó)政法大學(xué) 2010
[3]資產(chǎn)證券化過(guò)程中特殊目的實(shí)體的會(huì)計(jì)與相關(guān)問(wèn)題研究[D]. 齊哲.沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué) 2009
[4]資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理研究[D]. 張蕾蕾.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2007
[5]商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量及轉(zhuǎn)移研究[D]. 劉文泉.江西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2006
[6]商業(yè)信托研究[D]. 李宇.華東政法學(xué)院 2006
[7]美國(guó)資產(chǎn)證券化破產(chǎn)隔離機(jī)制研究[D]. 黃才華.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2003
[8]商事信托之法理研究[D]. 魯立.西南政法大學(xué) 2002



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