隨著新能源和新技術(shù)的發(fā)展,我國(guó)成品油消費(fèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,加油卡這種支付方式作為新型競(jìng)爭(zhēng)手段之一,在增強(qiáng)客戶黏性、提高管理水平等方面取得了一定成效。加油卡在為企業(yè)和客戶帶來(lái)雙向便利的同時(shí),也帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn),近年來(lái)出現(xiàn)數(shù)起金額較大的案件,給企業(yè)造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失,也給企業(yè)形象帶來(lái)負(fù)面影響,因此加強(qiáng)加油卡的風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)保障企業(yè)資金安全、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制、保障加油卡業(yè)務(wù)健康發(fā)展就顯得尤為重要。本文以中石化銷售有限公司加油卡作為研究對(duì)象,以《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》風(fēng)險(xiǎn)管理框架和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為理論指導(dǎo),從中石化銷售公司內(nèi)部控制手冊(cè)出發(fā),通過(guò)實(shí)地調(diào)研法、穿行測(cè)試法等方式,對(duì)加油卡實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)中石化銷售公司的加油卡業(yè)務(wù)存在發(fā)展目標(biāo)定位變更頻繁、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足、風(fēng)險(xiǎn)處置滯后、控制活動(dòng)措施實(shí)行不到位、信息系統(tǒng)不完善、監(jiān)管能力不足等問(wèn)題,并從設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷兩方面對(duì)識(shí)別出的加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。最后結(jié)合分析出的問(wèn)題,建議從加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育、改進(jìn)內(nèi)控測(cè)試系統(tǒng)、及時(shí)從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格控制活動(dòng)措施執(zhí)行與規(guī)范、改進(jìn)信息系...

【文章頁(yè)數(shù)】：48 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.2.1 研究?jī)?nèi)容
        1.2.2 研究方法
    1.3 研究思路
第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理理論與制度背景
    2.1 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理
    2.2 內(nèi)部控制制度背景
        2.2.1 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
        2.2.2 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引
第三章 中石化銷售公司加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
    3.1 公司概況
    3.2 公司加油卡管理現(xiàn)狀
        3.2.1 加油卡界定
        3.2.2 加油卡運(yùn)營(yíng)流程
        3.2.3 加油卡運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀
        3.2.4 加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
第四章 中石化銷售公司加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)
    4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)依據(jù)
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)方法
    4.3 加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)
        4.3.1 內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
        4.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
        4.3.3 控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
        4.3.4 信息溝通風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
        4.3.5 內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
第五章 中石化銷售公司加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化建議
    5.1 內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施
    5.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施
    5.3 控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施
    5.4 信息溝通風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施
    5.5 內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施
第六章 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：4049080