隨著國內(nèi)期貨、期權(quán)等金融工具日益完善,金融市場的不斷更新,越來越多的大宗商貿(mào)企業(yè)利用期貨等衍生品進(jìn)行套期保值,以對沖現(xiàn)貨價格波動風(fēng)險。本文從寧夏鋼鐵商貿(mào)企業(yè)的商業(yè)模式入手,依據(jù)其業(yè)務(wù)場景對企業(yè)風(fēng)險加以分類,厘清鋼貿(mào)企業(yè)不同創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式下套期會計的適用性,并對鋼貿(mào)企業(yè)獨(dú)特的冬儲期業(yè)務(wù)特點(diǎn),進(jìn)行財務(wù)成本分析及優(yōu)化,提出鋼貿(mào)企業(yè)冬儲期成本優(yōu)化方案并對方案的風(fēng)險進(jìn)行提示和解讀,以幫助企業(yè)選擇更合適的方案。

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
一、主要業(yè)務(wù)場景以及套期會計適用情況
    1.資金托盤類業(yè)務(wù)
    2.基差類業(yè)務(wù)
        (1)買入套期保值
        (2)賣出套期保值
    3.主要業(yè)務(wù)場景下的套期會計應(yīng)用
二、G公司套期業(yè)務(wù)案例分析
三、鋼貿(mào)企業(yè)冬儲期成本優(yōu)化方案
    1.冬儲期概念
    2.冬儲期成本優(yōu)化方案
        (1)釋放資金占用,降低資金成本
        (2)減少實(shí)體庫容,減低倉儲成本
        (3)利用閑置資金,理財創(chuàng)造收益
    3.風(fēng)險因素
        (1)基差風(fēng)險
        (2)流動性風(fēng)險
        (3)保證金風(fēng)險
四、結(jié)語



本文編號：4047159